哪些人需报税?
新加坡个人所得税纳税人分为税务居民和非税务居民,适用不同税率和计算方式。
如果您符合以下任一条件,您将在特定估税年(YA)被视为税务居民:
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新加坡公民,且居住在新加坡(临时离境除外);
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新加坡永久居民,并在新加坡建立永久住所;
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外籍人士,在课税年前一年在新加坡居住/工作 满183天(公司董事除外)。
如不符合上述条件,则您为非税务居民。
从2024估税年起,最高个人所得税税率提升至24%。
哪些收入需纳税?
新加坡税务居民需为以下收入纳税(依据累进税率):
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受雇所得(薪资、津贴、奖金等)
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物业租金收入
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自雇/生意收入
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特定股息和利息收入
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其他来源的应税收入
最新税率结构(自YA2024起):
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应税收入 ≤ 20,000新元:0%
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应税收入 > 1,000,000新元:24%
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其他收入区段适用累进税率(可点击 IRAS税率表 查看详情)
每年最多可享有 80,000新币 的税务减免额度(自YA2018起)。
什么时候报税?
报税时间:每年3月1日至4月18日
当前是2025估税年(YA2025),对应的是2024自然年的收入。
如何进行报税?
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使用 Singpass / SFA(外国用户账户)验证信息
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进行 电子申报(e-Filing)
若您无法按时提交,可在myTax Portal上申请最多14天的延长期。
报税所需资料
请准备以下资料以顺利完成申报:
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IR8A 表格(雇主出具的年薪证明)
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家属信息(申请子女、父母等相关税务减免)
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房屋租金收入 / 其他收入明细(如适用)
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商业登记号/合作税参考号(如为自雇者)
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Singpass / SFA 账号
如何支付税款?
收到缴税通知(Notice of Assessment)后,须在一个月内付款,可选以下方式:
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ATM(DBS/POSB、OCBC)
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AXS 站点或 AXS e-Station
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GIRO 自动扣款 / 网上银行 / 电话银行
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支票 / SAM 自助服务机
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电汇(适用于海外人士)
税收减免回扣
YA2025最新税务回扣(2025年个人所得税)
在2025财政年度,为进一步减轻通胀压力,新加坡政府宣布:
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所有个人纳税人将享有**50%**的所得税回扣
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每名纳税人的回扣上限为200新元
该政策延续了YA2024的同等回扣力度,目标是继续支持中低收入家庭及广大纳税群体。
从YA2025起,政府进一步扩大相关扣除资格:
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家庭成员年收入上限从原来的4,000新元提高至8,000新元
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涉及以下减免项目:
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配偶扣除(Spouse Relief)
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合格子女扣除(Qualifying Child Relief)
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在职母亲子女扣除(Working Mother’s Child Relief)
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